英属维尔京群岛 vs 开曼群岛：哪个离岸公司最适合你？

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想拓展全球业务？选择合适的离岸司法管辖区至关重要。英属维尔京群岛和开曼群岛都是世界级的离岸金融中心，能为企业带来诸多优势。但它们之间究竟有何区别？哪一个更适合您？让我们来详细了解一下这两个金融中心各自的优势，以便您做出最适合自身业务的明智选择。

英属维尔京群岛和开曼群岛都提供稳定的环境、私密的隐私保护和税收优惠的架构，使其成为离岸公司注册的首选。两地都拥有良好的营商环境和健全的法律框架，深受国际企业青睐。然而，近期税法和法规的变化对这两个司法管辖区的影响各不相同，这可能会影响您的最终决定。

近年来，英属维尔京群岛和开曼群岛为符合全球透明度标准，推出了新的法规。这些变化主要涉及“经济实质”要求，旨在确保在此运营的公司不仅仅是空壳公司，而是能够为当地经济做出实质性贡献。对于有意在海外注册成立公司的企业而言，了解这些变化至关重要。

概览

商业环境及收益

对于希望降低成本的企业而言，英属维尔京群岛 (BVI) 是一种简便且经济高效的公司注册途径。BVI不征收公司税，且其法律体系以英国法律为基础，这使得它对寻求简便性和稳定性的投资者和企业家极具吸引力。

作为高端金融中心，开曼群岛是投资基金和金融公司的首选之地。开曼群岛对企业所得税、资本利得税和个人所得税均不征税，使其成为金融企业的理想之选。高度完善的监管环境吸引着来自世界各地的基金经理和投资者。

关键人口统计和经济比较

特征	英属维尔京群岛	开曼群岛
政治稳定	高的	高的
法制	英国普通法	英国普通法
货币	美元	开曼群岛元（KYD）
主要产业	金融、保险、旅游	投资基金、保险、旅游业
主要业务吸引力	经济高效的合并	高级金融服务框架

主要相似之处

英属维尔京群岛和开曼群岛都有很多税收优惠，所以企业才会寻求高效的税务结构。

税收优惠：

英属维尔京群岛和开曼群岛都不征收公司税、资本利得税或遗产税，因此对精于避税的企业家来说吸引力不大。税收中性的环境有利于希望保留利润的企业。

税务类别	英属维尔京群岛	开曼群岛
企业所得税	❌ 无	❌ 无
资本利得税	❌ 无	❌ 无
预扣税	❌ 不涉及股息、利息或特许权使用费	❌ 不涉及股息、利息或特许权使用费
增值税/销售税	❌ 无	❌ 无
遗产税/继承税	❌ 无	❌ 无
个人所得税	❌ 无（董事或股东无需缴税）	❌ 无（董事或股东无需缴税）
印花税（股票印花税）	❌ 股份转让免征印花税	❌ 股份转让免征印花税
印花税（房产印花税）	✅ 是的——4%至12%，非居民税率更高	✅ 是的——房地产过户手续费统一为7.5%
双重征税协定	❌ 无（但税收中立地位通常使这一点变得不必要）	❌ 无（依靠结构和中立而非条约）
纳税申报义务	✅ 对于标准公司，无需遵守任何规定（除非适用实质性规则）。	✅ 豁免公司无需缴纳任何费用（除非适用实质性规则）

豁免

这两个司法管辖区的公司均可享受股息、利息收入和特许权使用费的免税优惠，这可以为跨国公司节省大量税款。

豁免类型	英属维尔京群岛	开曼群岛
经济实质（ES）	✅ 不从事“相关活动”并无收入的实体可豁免。	✅ 同样——如果没有相关收入，则该实体免于进行ES测试。
审计要求	✅ 大多数公司均可豁免，除非该公司受监管或拥有巨额资金。	✅ 大多数豁免公司无需提交审计报告（注册基金除外）
税务申报/公司所得税申报表	✅ 标准公司无需申报公司所得税或所得税。	✅ 免税公司无需提交企业所得税申报表
受益所有权披露（公开）	✅ 最终受益所有人信息由注册代理人私下保存，不会公开披露。	✅ 最终受益所有人登记册存在，但属于私有信息，不对公众开放。
印花税（股票）	✅ 免税——股份转让无需缴纳印花税	✅ 同样——股票转让无需缴纳印花税
预扣税	✅ 股息、利息或特许权使用费无需缴纳预扣税	✅ 同样——大多数跨境支付均可完全豁免
外汇管制条例	✅ 不适用 — 无外汇限制	✅ 相同——开曼群岛不实施外汇管制。
实质性申报（零收入实体）	✅ 零收入实体可能免于接受全面的实质性检测。	✅ 同样——如果没有相关活动的收入，则无需或只需提交较少的报告。

企业注册流程

这两个司法管辖区都简化了公司注册程序，实现了快速注册和运营设立。这种高效性使企业能够迅速开展业务，最大限度地减少延误和繁琐的官僚程序。

高隐私和保密标准

隐私是这两个司法管辖区的关键优势。严格的保密措施保护公司所有权详情，这也是英属维尔京群岛和开曼群岛深受寻求隐私的企业和投资者青睐的主要原因。

方面	英属维尔京群岛	开曼群岛
公开股东信息	❌ 未公开	❌ 未公开
公众接触董事	✅ 已提交登记处，但无法公开搜索。	✅ 已提交登记处，但无法公开搜索。
受益所有权登记册（UBO）	✅ 由注册代理人私下维护 ❌ 不对公众开放	✅ 已向主管机关（总登记处）备案 ❌ 不公开
向当局披露	✅ 可供英属维尔京群岛当局使用，并可在适用情况下根据CRS/FATCA进行兑换。	✅ 相同——根据CRS、FATCA、OECD BEPS，相关机构均可获取相关信息。
使用代理股东/董事	✅ 常见且允许隐私	✅ 常见且允许隐私
财务报表披露	❌ 标准实体无需此项	❌豁免公司无需此项要求
信息交流（全球）	✅ 参与自动交换条约（CRS、FATCA 等）	✅ 相同——完全遵守全球透明度倡议
内部登记册（私人）	✅ 需要维护内部登记册（股东、董事、抵押、最终受益所有人）	✅ 同样——内部登记簿必须保存并更新。
一般企业匿名性	🔒 非常高——BVI 通常因其保密性而被选中	🔒 高——监管披露略有增加，但仍具有保护作用

公司注册要求对比

虽然这两个司法管辖区都提供了诱人的好处，但在成本、监管和市场惯例方面存在显著差异。

年费

英属维尔京群岛的年度维护费通常低于开曼群岛，因此对于注重降低持续支出的公司而言，这是一个经济高效的选择。

费用类型	英属维尔京群岛（美元）	开曼群岛（美元）
政府年度费用	550 美元（≤ 50,000 股） 1,350 美元（> 50,000 股）	925 美元（资本≤ 51,219 美元） 1,225 美元至 2,793 美元（基于股本）
注册代理人及办公室	350美元 – 600美元	600美元 – 1200美元
年度申报与合规	250美元 – 400美元	300美元 – 600美元
经济实质申报	200 美元 – 500 美元（如适用）	500美元以上（如适用）
提名董事（可选）	1000美元 – 2000美元	2000美元以上
审计要求	无需（除非有相关规定）	无需（除非有相关规定）
逾期申报罚款	起价 300 美元，每月递增	从 610 美元起，随时间推移而增加

要点总结

英属维尔京群岛：更具成本效益，尤其适合控股公司或不需要严格监管的初创企业。

开曼群岛：基本成本较高，但对于受监管的实体、基金和需要强大国际声誉的公司而言是理想之选。

保密和披露要求

英属维尔京群岛和开曼群岛的保密要求有所不同。开曼群岛对某些金融实体，尤其是投资基金，要求更高的合规性和报告要求，而英属维尔京群岛的披露要求则略低一些。

方面	英属维尔京群岛	开曼群岛
公开获取股东信息	❌ 未公开	❌ 未公开
公众可获取主任信息	✅ 董事姓名已在注册处备案，但公众无法查询。	✅ 类似——已登记在册但无法公开搜索
受益所有权登记册	✅ 必须通过注册代理人维护 ❌ 非公开	✅ 需向政府备案 ❌ 非公开
财务报表的提交	❌ 无需公开备案 ✅ 必须保存内部记录	❌ 未公开备案 ✅ 某些实体必须编制报表
经济实质报告	✅ 已向英属维尔京群岛国际税务局备案（不公开）	✅ 已向开曼群岛税务及贸易委员会备案（非公开）
与当局交换信息	✅ 是的——参与CRS、FATCA和其他全球框架	✅ 是的——完全符合CRS、FATCA和OECD BEPS的要求。
提名股东/董事	✅ 出于隐私目的，这是允许且常见的做法	✅ 允许且广泛使用
企业隐私实力	🔒 非常强大——选择英属维尔京群岛的主要原因之一	🔒 强——监管审查略有加强，但风险仍然很高

要点总结

英属维尔京群岛提供更强的隐私保护，尤其对受益所有人和公司内部记录而言。

开曼群岛提供类似的保护，但由于其在机构融资中的应用，更侧重于国际合作和审查。

两个司法管辖区对投资基金的要求

开曼群岛对投资基金更为友好，并提供更全面的监管支持。英属维尔京群岛也支持投资基金，但其专业化架构不如开曼群岛完善。

方面	英属维尔京群岛	开曼群岛
基金类型	– 孵化器基金（面向初创企业） – 已批准基金 – 专业基金 – 私募基金	– 注册共同基金 – 主基金/子基金 – 豁免有限合伙企业（私募股权/风险投资）
监管机构	英属维尔京群岛金融服务委员会（FSC）	开曼群岛金融管理局（CIMA）
最低资本要求	孵化器：20,000 美元 – 已获批准：无 – 专业/私人机构：通常 100,000 美元以上	– 零售基金：10万美元以上（除非另有豁免） – 某些豁免基金无最低投资额限制
许可期限	2-3周（孵化器项目和已获批准的资金项目速度更快）	4-8周（取决于结构和CIMA负荷）
审计要求	– 专业基金和私人基金需要 – 孵化器/已批准基金不需要	✅ 所有注册基金的强制性要求
当地主管/服务提供商	✅ 非强制性，但建议	✅ 必需 — 必须委任开曼群岛持牌基金管理人、审计师等。
持续报道	简化报告流程（尤其适用于孵化器/已批准基金）	年度经审计的财务报表 + 向开曼群岛金融管理局 (CIMA) 提交的监管文件
用例适用性	✅ 非常适合小型基金、初创基金和对成本敏感的基金经理。	✅ 非常适合需要信誉度的机构基金、全球有限合伙人、对冲基金/私募股权基金。
典型设置成本	5,000 美元至 15,000 美元（取决于基金类型）	根据复杂程度，价格在 15,000 美元至 50,000 美元以上。

要点总结

BVI非常适合新兴基金经理、低成本设立机构和快速启动项目。

开曼群岛是全球机构级对冲基金、私募股权/风险投资结构和有限合伙人信誉的黄金标准。

印花税和交易费用

与开曼群岛相比，英属维尔京群岛的印花税较低，交易成本也极低。这对于交易频繁或涉及房产转让的公司来说更具吸引力。

类别	英属维尔京群岛	开曼群岛
股份转让印花税	❌ 英属维尔京群岛商业公司股份转让免征印花税	❌ 开曼群岛豁免公司股份转让无需缴纳印花税
房产转让印花税	✅ 是的——根据房产价值和状况，税率在 4% 到 12% 之间。	✅ 是的——土地/房产转让的标准税率为7.5%。
贷款文件印花税	✅ 如果文件是在英属维尔京群岛签署或与英属维尔京群岛房产相关，则可能适用。	✅ 如果与开曼群岛资产相关或在当地执行，则可能适用
证券交易税	❌ 无	❌ 无
备案费或登记费	✅ 低——适用于文件备案、费用和抵押贷款	✅ 中等——适用于担保权益和公开文件
货币交易税	❌ 无	❌ 无
房地产专项费用	✅ 非英属维尔京群岛居民购买英属维尔京群岛土地需缴纳更高的印花税	✅ 所有房产均需缴纳统一的印花税，与国籍无关
资本利得税	❌ 无	❌ 无

要点总结

对于公司交易，这两个司法管辖区均免征印花税（特别是股份转让）。

对于房地产交易，两地都会征收印花税，但英属维尔京群岛对外国人（非居民）征收的印花税可能更高。

两者都为不涉及房地产的企业交易结构和资产转移保持了低摩擦环境。

市场惯例和监管成本

由于开曼群岛金融服务业（尤其是金融机构和投资基金）的合规要求复杂，其监管成本可能更高。

类别	英属维尔京群岛	开曼群岛
常见用例	控股公司 – 初创基金 – 知识产权和电子商务平台	对冲基金 – 私募股权/风险投资基金 – 跨国公司总部 – 家族办公室
监管环境	✅ 轻度监管，流程精简	✅ 监管更严格，但全球认可度更高
许可要求	– 基本型公司最低要求 – 某些基金类型必须具备	– 大多数基金和持牌活动必须进行CIMA注册
监管机构	英属维尔京群岛金融服务委员会（FSC）	开曼群岛金融管理局（CIMA）
年度监管文件	– 标准实体的最低限度申报要求 – 如适用，需提交实质性申报和最终受益所有人申报	– 强制性年度申报 – 经济实质申报 – 经审计的财务报表
审计要求	❌ 大多数公司不强制要求 ✅ 某些基金类型需要	✅ 注册基金和大多数金融机构的强制性要求
准备工作开始了	⏱️ 快速——大多数公司类型只需 2 至 5 个工作日即可完成	⏱️ 中等难度——1至3周，具体取决于复杂程度和监管审批情况
年度监管成本	根据实体类型不同，费用为 250 美元至 1,000 美元。	费用为 1,000 美元至 5,000 美元以上，具体取决于实体、基金类型和服务提供商。
KYC/AML负担	✅ 需要办理，但通常由注册代理人处理。	✅ 更健全、更具制度性的要求
国际声誉	🌍 因其隐私保护和便捷的营商环境而备受尊重，尤其是在亚洲	🌍 受机构投资者和全球金融网络青睐

要点总结

英属维尔京群岛：非常适合对成本敏感的架构、精益创业公司以及合规要求较低的企业。最适合控股公司、知识产权公司和早期基金经理。

开曼群岛：更适合机构级架构、受监管的投资基金以及寻求全球信誉的多国企业。

担保贷款和公共安全登记

开曼群岛拥有更完善的担保贷款框架，企业需要能够利用该框架的担保融资方案。开曼群岛的公共担保登记制度也更为全面，这对贷款人和投资者都十分有利。

类别	英属维尔京群岛	开曼群岛
法律框架	基于英国普通法和英属维尔京群岛商业公司法	基于英国普通法、公司法和买卖契约法
授予安全性的能力	✅ 英属维尔京群岛公司可以为本地和海外资产提供担保。	✅ 开曼群岛豁免公司可在全球范围内授予担保权益
允许的担保权益类型	– 股份、账户、财产、知识产权方面的抵押 – 固定抵押和浮动抵押	– 对股份、财产、应收账款等设定的抵押权 – 固定抵押权和浮动抵押权
公安登记	✅ 有效期并非必须，但建议向英属维尔京群岛注册处登记费用。	✅ 虽然并非强制性要求，但强烈建议在开曼群岛注册处注册。
注册时间表	提交后 1-3 个工作日	提交后 5-7 个工作日
注册费用	低价——通常低于150美元	价格低廉——通常为 100 至 300 美元，具体取决于文件数量。
对收费优先顺序的影响	✅ 登记登记可以起到通知作用，并有助于确定债权人之间的优先顺序。	✅ 登记可确立破产程序中的优先权和强制执行力。
安全登记要求（内部）	✅ 公司必须维护一份私有的抵押登记册	✅ 公司必须保存抵押和费用登记册
适用法律的灵活性	✅ 大多数安全协议可以选择英属维尔京群岛法律或外国法律。	✅ 可以选择开曼群岛法律或外国法律
承认外国安全	✅ 获得认可，尤其是在注册的情况下	✅ 获得法院认可并具有法律效力

要点总结

英属维尔京群岛和开曼群岛都是担保贷款的成熟司法管辖区。

BVI 的速度稍快一些，更常用于股份质押和离岸融资。

开曼群岛为机构融资和结构性融资提供了更强大的框架，尤其是在涉及基金或大型债务交易的情况下。

以下是我们目前为止讨论过的要点概述。

主要区别	英属维尔京群岛	开曼群岛
年费	较低的年度维护费用，对于注重降低成本的公司来说更具成本效益。	与英属维尔京群岛相比，更高的年度费用可能会增加公司的持续成本。
保密与披露	信息披露要求较为宽松。	更高的合规和报告标准，尤其是对于投资基金等金融实体而言。
投资基金要求	支持投资基金，但专业结构较少。	凭借完善的监管支持，对基金更加友好，使其成为投资基金的首选。
印花税和交易费用	印花税降低，交易成本降至最低，有利于交易频繁的公司。	交易成本通常会更高，这可能会对频繁进行金融交易或财产转让的公司造成影响。
市场惯例和监管成本	由于合规要求相对简单，监管成本通常较低。	由于合规要求更加严格，监管成本上升，尤其是金融服务和投资基金的监管成本。
担保贷款与公共安全	基本担保贷款框架和公安登记。	先进的担保贷款框架和完善的公安登记制度，对需要担保融资的公司具有吸引力。

经济实质规则的影响

英属维尔京群岛要求从事特定活动的公司满足经济实质要求。但对于不从这些活动中获得收入的公司，则有豁免条款，因此规模较小的实体拥有一定的灵活性。

开曼群岛也要求特定活动符合经济实质要求。该司法管辖区已制定详细的合规指南，尤其针对金融机构。

这两个司法管辖区都已将其经济实质规则与全球标准接轨，提高了透明度并加强了全球合规性。这种接轨使英属维尔京群岛和开曼群岛的公司在全球范围内更具信誉。

方面	英属维尔京群岛	开曼群岛
适用性	从事“相关活动”（例如金融、航运、知识产权）的实体必须遵守此规定。	开展“相关活动”（例如，基金管理、知识产权）的实体必须遵守以下规定
豁免	未从相关活动中获取收入的实体可豁免。	豁免条款同样适用——如果没有相关收入。
提供的指导	总体框架，并提供行业特定指南	针对各相关行业提供详细的指导文件
合规要求	必须证明其拥有核心创收活动、实际存在和管理能力。	必须在岛屿内保持足够的人员、人员配备和支出。
报告义务	向英属维尔京群岛国际税务局（ITA）提交年度经济实质报告	向国际税务合作部（DITC）提交年度报告
与全球标准保持一致	符合经合组织和欧盟关于税务透明度的要求	完全符合经合组织BEPS行动计划5和欧盟物质法规。
不遵守规定的处罚	罚款、强制执行措施和可能的注销	罚款、向国际机构报告以及商业制裁

要点总结

如果您的实体没有从相关活动中赚取任何收入，则在两个司法管辖区都可能获得豁免——这对被动控股公司来说是一个主要优势。

英属维尔京群岛提供了一个更简单的框架，因此通常受到需要速度和灵活性的初创企业或规模较小的组织的青睐。

开曼群岛虽然结构更严谨、细节更详尽，但更适合金融机构、基金经理以及拥有实体机构并受到全球投资者密切关注的企业。

哪个司法管辖区更适合您的行业？

英属维尔京群岛适合注重成本、追求隐私、税收优惠和简化监管要求的公司，例如控股公司、贸易实体以及希望最大限度降低运营成本的公司。

开曼群岛适合专注于投资基金和金融服务的公司，以及需要完善监管框架的公司。对于那些希望拥有全球认可的金融中心和复杂金融结构支持的公司而言，开曼群岛是首选。

选择英属维尔京群岛还是开曼群岛取决于您的业务目标、成本以及所需的监管支持程度。仔细评估这些因素，您就能知道哪个最适合您的公司。

行业对比表

行业	为什么选择英属维尔京群岛？	为什么选择开曼群岛	判决
投资控股	低成本、税收中性、强大的隐私保护	全球认可度越高，对机构基金越有利。	✅英属维尔京群岛— 除非知名投资者要求开曼群岛
私募股权和风险投资	灵活、设置负担低	在基金架构和全球合规方面更受认可	✅开曼群岛——全球私募股权/风险投资基金的首选
对冲基金/资产管理	对小型/私人基金来说很高效	符合行业标准的基金注册流程，信誉度高	✅开曼群岛——全球对冲基金热点地区
家族办公室/遗产规划	简单的代理人结构，无需缴纳遗产税	良好的声誉，更完善的复杂家族信托工具	✅视情况而定——英属维尔京群岛更注重简洁，开曼群岛更注重精致。
科技创业公司	对知识产权友好、注册快捷、税收最低	更多银行服务和法律基础设施	✅英属维尔京群岛— 除非您需要风险投资级别的基础设施
航运/海事	免税运输收入，结构简单	海事金融监管地位稳固	✅英属维尔京群岛— 更简单、更经济高效
金融服务	监管较少，适合被动型金融机构	受监管金融业务的必要条件	✅开曼群岛——持牌金融公司必须具备的条件
IP控股公司	价格合理、灵活的结构	加强对全球许可模式的合规性	✅视情况而定——被动知识产权许可在英属维尔京群岛；主动许可在开曼群岛。
跨国公司	内部路由效率高，且税收中立	更强大的全球信任和治理标准	✅开曼群岛——更安全，更有利于国际信誉
电子商务和在线业务	快速、私密、全球计费灵活性	更适合需要可靠基础设施的大型企业	✅英属维尔京群岛——非常适合精简高效的全球电子商务运营

2025年11月11日 15:51

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